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EXCLUSIF La Chine envoie des régulateurs à Hong Kong pour aider les sources d’inspection d’audit américaines

Un drapeau national chinois flotte devant le bâtiment de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (CSRC) sur la rue financière à Pékin, en Chine, le 9 juillet 2021. REUTERS/Tingshu Wang

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HONG KONG, 22 septembre (Reuters) – Pékin a envoyé une équipe de responsables de la réglementation à Hong Kong pour aider l’organisme américain de surveillance des audits à effectuer des inspections d’audit sur site impliquant des entreprises chinoises, ont déclaré quatre personnes proches du dossier, dans le cadre d’un accord historique entre le deux pays.

Un accord sino-américain le mois dernier permet aux régulateurs américains, pour la première fois, d’inspecter les cabinets comptables basés en Chine qui auditent les sociétés cotées à New York, une étape majeure vers la résolution d’un différend d’audit qui menaçait de chasser plus de 200 sociétés chinoises des États-Unis. des échanges. Lire la suite

Une dizaine de responsables de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (CSRC) et du ministère des Finances (MOF) sont arrivés à Hong Kong et ont rejoint l’inspection d’audit, qui a débuté lundi, ont déclaré trois des personnes.

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Les responsables assisteront une équipe d’inspecteurs du Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), l’organisme américain de surveillance des audits, qui se trouvent à Hong Kong pour l’inspection sur place, ont déclaré les quatre personnes.

Toutes les sources ont refusé d’être nommées en raison de la sensibilité de la question.

Les représentants du CSRC et du MOF n’ont pas immédiatement répondu aux demandes de commentaires de Reuters. Le PCAOB n’a pas répondu aux requêtes de Reuters envoyées en dehors des heures de bureau aux États-Unis.

Le rassemblement de responsables américains et chinois à Hong Kong marque une avancée majeure dans ce qui devait être un processus ardu de mise en œuvre de l’accord d’audit, l’accord le plus détaillé que le PCAOB ait jamais conclu avec la Chine.

La société d’État China Southern Airlines et la société de centres de données GDS Holdings font partie des sociétés chinoises cotées aux États-Unis pour l’inspection d’audit dans le centre financier asiatique, ont indiqué deux sources distinctes.

China Southern Airlines et GDS n’ont pas répondu aux demandes de commentaires.

Reuters a rapporté le mois dernier que les régulateurs américains avaient sélectionné un certain nombre de sociétés chinoises cotées aux États-Unis, y compris les majors du commerce électronique Alibaba Group Holding Ltd. (9988.HK) et JD.com Inc. (9618.HK) pour le contrôle d’audit. Lire la suite

ACCÈS TOTAL

Des responsables de la CSRC, qui a mené des négociations avec les autorités américaines pour résoudre le différend d’audit, devraient être présents lorsque le PCAOB mène des entretiens et recueille des témoignages auprès du personnel des cabinets d’audit, l’une des quatre personnes familiarisées avec le processus d’audit. a dit.

L’ensemble du processus d’inspection durera environ huit à dix semaines, ont déclaré deux des quatre sources, conformément aux commentaires du président de la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis, Gary Gensler, lors d’une réunion avec les législateurs la semaine dernière.

Il n’était pas clair si les responsables chinois seraient présents à chaque étape du processus d’inspection avec des représentants du PCAOB.

Une source distincte proche du dossier a déclaré que l’implication des régulateurs chinois était conforme à la manière dont le PCAOB mène des inspections ailleurs dans le monde et que le chien de garde américain n’accordait aucune considération particulière à la Chine.

Les régulateurs américains demandent depuis plus d’une décennie l’accès aux documents d’audit des sociétés chinoises cotées aux États-Unis, mais Pékin hésite à laisser les régulateurs américains inspecter ses cabinets comptables, invoquant des problèmes de sécurité nationale.

Malgré l’accord d’audit, des experts juridiques et des observateurs de la Chine ont averti le mois dernier qu’ils pourraient encore s’affronter sur la manière dont il est interprété et mis en œuvre, la partie américaine recherchant un accès complet aux documents d’audit chinois sans aucune consultation ni contribution des régulateurs chinois. Lire la suite

La déclaration de Pékin sur l’accord le mois dernier, cependant, a souligné que le chien de garde américain devra obtenir des documents par l’intermédiaire des régulateurs chinois et doit impliquer la partie chinoise lors des entretiens et de la prise de témoignages.

Les inspections sur place par le PCAOB sont menées dans les bureaux de Hong Kong des cabinets d’audit des sociétés chinoises sélectionnées, ont indiqué deux des sources.

Le PCAOB passera la première semaine à inspecter les systèmes de conformité et de contrôle interne des auditeurs et passera à l’examen des documents de travail d’audit des entreprises sélectionnées à partir de la deuxième semaine, ont-ils ajouté.

Conformément aux déclarations des régulateurs américains, les inspecteurs du PCAOB peuvent voir les documents de travail d’audit complets sans aucune expurgation, et ils adopteront des procédures en lecture seule pour les informations personnellement identifiables, ont déclaré les deux sources.

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Reportage de Xie Yu, Julie Zhu, Selena Li à Hong Kong et Michelle Price à Washington; Montage par Sumeet Chatterjee et Edmund Klamann

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